流动资金通常以哪几种形态出现？流动资金在财务报表里怎么看？

什么是流动资金?

流动资金是指企业的流动资金现状资金是流动资产的一种表现形式，即企业在一年内或超过一年的生产周期内能够变现或消耗的总资产。

广义的流动进行资金是指企业的所有员工流动管理资产，包括公司现金、存货(材料、在制品和产成品)、应收客户账款、有价值的证券，预付款和其他工程项目。以上所有项目都是业务运营所必需的，因此资金，移动有一个流行的名称，叫做资金营业额。

狭义的流动资金=流动资产-流动负债，称为净流动资金根据这个定义，流动资产的资金来源应该是流动负债之外的另一个长期来源。资金的净流量代表了企业的流动状况。资金的净流动越多，意味着净流动资产越多，短期偿债能力越强，所以他们的信用状况也越高，在资金市场融资更容易，成本也更低。

流动资金有什么特点?

特点：1.流动资金的职业模式是多变的。2.流动资金的数量在波动。3.循环在资金的流动与生产经营周期是一致的。4.流动资金的来源灵活多样。

意义:1.加强流动性管理可以加快流动性周转，减少流动性占用，促进企业生产经营发展。2.加强流动资金的管理，有利于促进我国企业可以加强经济核算，提高生产经营风险管理技术水平。

管理要求：1.在资金，管理资产，在资金，管理资产，并将资金管理与资产管理相结合。2.保证企业资金可以使用和物资进行运动发展相结合，坚持清款清货，遵守结算纪律。3 .流动资金只能用于生产经营周转的需要，而不能用于基建等费用。

重要性：周转资金的重要性是，每次营业额产生收入和利润，因此周转资金周转是盈余的直接创造者。下面是一个实例分析：一个企业的投入成本是10美元，通过经营活动收回的现金是12美元。扣除10美元的成本，还有2美元的盈余。因此，流动资金的每一笔营业额都能创造2美元的利润。有营业额，就有盈利机会。所以可以说，流动资金的每一笔营业额都直接创造了企业的盈余。

估算流动资金时应注意以下几点：1.采用分项明细估算法时，应根据项目进行实际发展情况可以确定企业现金、应收账款、存货、应付账款的最低周转天数，并考虑到了一定的保险制度因素。2. 不同生产负荷下的营运资金应当按照上述计算公式，根据不同生产负荷所需的各种成本金额来估算，而不是直接将100%生产负荷下的营运资金乘以生产负荷的百分比。3.流动进行资金是长期(永久)流动资产，流动资金的融资问题可以同时通过一个长期负债和资本(一般管理要求占30%)的方式方法解决。

1.流动资产:包括流动资金、其他货币资金、短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用--年内到期的长期债券投资其他流动资产。

2.流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。 流动资金是指企业流动资金情况。

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。

流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。

流动资金的计算方法：

1、分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。其中有：

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。

流动负债=应付账款+预收账款。

年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。

2、扩大指标估算法

扩大指标估算法根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式是：

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率;年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

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