焦点！商业计划书要怎么写_商业计划书怎么写讲义

1、一、对商业计划书之基本认识 　　（一）商业计划书是创业者筹措资金必备的文件　　工商界人士大都很忙，有潜力的投资者更忙，要向投资者板解释投资构想，在较短的时间内仅能做的就是通过摘要报告，引起他的注意，让他了解交给何单位，何人办理而已。

2、因此必须准备好详细的商业计划书交给投资者，让他带回去给幕僚评估，有了正面的评估意见后，能作出投资决策。

3、目前中国大陆地区私人或各类企业想要向外界筹募资金，有90%以上缺乏商业计划书，这些没有商业计划书的投资案，筹募到资金的概率很低很低。

【资料图】

4、　　（二）商业计划书是节省时间的利器　　创业投资构想通常相当复杂，要以口头解释让投资者完全清楚，可能要好几天，很少投资者有这耐性，但不完全清楚整个投资构想，投资者又不敢投资。

5、因此交给投资者已写妥之书面“商业计划书”，俟一段时间后，再问有什么不清楚的地方，再征询投资的意愿，省时又省力。

6、　　（三）商业计划书是沟通协调的利器�　商业计划书如需要较多的资金，势必接触可能投资者的数目会超过20个，因并非百发百中而要将众多投资者召集在一起，不但时间不容易找，且与会人数众多，会前未有共识，会中讨论容易失控，无法达成决议。

7、对众多投资者于短时间内达成共识的方法，便是准备一份清楚易懂的“商业计划书”同时发给众多的投资者，再个别稍加解释。

8、让有共识的人聚集在一起开会，才能很快达成决议。

9、创业筹划者应了解商业计划书是沟通协调的利器，如不用此工具面对众多的投资者，可能无法负荷，深感疲累，这也是让许多创业计划踏不出第一步的原因。

10、 　　（四）好的商业计划必须正确、清楚　　所谓正确，即必须注意数字品质，只要提到数字必须有根据，如为参考别人的数据，注明出处；如为假设，必须说明假设条件。

11、商业计划书中如第一年销货收入预计为2千2百万元，必须说明如下的假设：该产品在某某市场的增长率为10%，且市场占有率假设为10%，即2亿元×（1＋10%）×10%=2200万元。

12、　　所谓清楚就是容易懂，让拿到商业计划书的人不必再经口头解释，就可以容易地了解整个投资构想。

13、要清楚，需注意下列三项。

14、　　商业计划书要有目录，目录里要指明各章节及附件、附表之页数，以方便投资者很快就可以找到他所要的资料。

15、此外，必须有“投资案汇总”章，这是专门给高阶人员看的，让他们了解商业计划的大概构想，并知道交给哪个单位或哪个人去评估。

16、　　2、此外，段落要有标题才能清楚，最好每500字以内就要有个标题，让投资者只看标题就约略了解下面500个字是要说什么，并决定要不要看详细内容。

17、　　3、段落之结构要清楚，一般秩序是“一”，（一）、（1）；甲、（甲）。

18、亦即“一”里面要分段落时用（一）（二）（三）……；（一）里面要分段落时用1.2.3.……；里面要分段落时用（1）（2）（3），以此类推。

19、　　（五）商业计划书最好委由有经验的财务顾问或投资专家撰写　　常看到许多创业的商业计划书，简直不知从何看起，顶多只能了解产品或技术是什么，即使有简单的财务预算，数字大部分来自直觉，没有根据，不足相信，表达的名词不符合财务会计术语，易生混淆，投资条件不容易了解，即使了解亦不符合商业习惯。

20、这样的商业计划书引不起投资者兴趣，筹募不到资金是不足为奇的。

21、 　　最好的解决之道便是委由有经验的财务顾问或投资专家撰写。

22、将拟好之“现金流量表及附表”提出来当作参考资料交给财务顾问或投资专家操刀。

23、有经验的财务顾问或投资专家不只被动代拟，更可积极为创业商业计划位定，拟出投资者可接受投资条件，并可进一步代为寻找投资者。

24、　　私人创业者应不吝惜给财务顾问或投资专家适当的报酬。

25、所谓“天下没有白吃的午餐”，私人创业者由于仍然穷或不富有，处处都要省钱，但这笔钱是必须且值得付的。

26、行行有专业，创业往往是人生的重大抉择，不宜拿这种事自行摸索，而应该减少决策失误到最低。

27、 　　（六）商业计划书必须以电脑作辅助工具　　商业计划书之修改乃是必然的，无法一次就拟妥，较大的投资案，必须集合众人的意见，更需多次的修改。

28、当策略改变时，整个商业计划书全部改变。

29、例如本来要做两样产品，改为一样产品；或本来自行销售，改为仅接受委托制造，皆会使商业计划书改变。

30、此外，信息不断地明朗化，计划书内容亦会不断地更新，例如投资组合与经营组合渐渐确定，市场、销售渠道渐渐更清楚等等。

31、　　透过不断地沟通协调并修改商业计划书，可集结众人智慧，使投资构想更合理，更实际，更可行。

32、估计这样的文字修改达50次以上，才能使一家公司创设。

33、这种性质的文件唯有电脑处理，才能减轻负担。

34、　　二、商业计划书撰写步骤　　这里虽然是对帮忙撰写之财务顾问或投资专家的建议，但创业者仍应了解本节并充分配合。

35、　　步骤一 取得创业者认可的现金流量表及全部附表。

36、　　步骤二 首先请创业者提供有关销货收入的背景资料。

37、产品是什么？产品给谁用的？产品的市场区隔在哪里？全世界的市场？销售目标是如何估算出来的（亦即其假设条件为何）？　　步骤三 请创业者提供关键技术说明书；产品生产制造及质量管制流程图，竞争者资料，并逐一检视厂房投资、生产或实验设备等与所列数字来源合理否？　　步骤四 研拟生产成本，包括直接人工，直接材料、工厂费用之估算是否合理？　　步骤五 研拟销售及管理人员之人事费用。

38、　　步骤六 销售及管理费用是否低估？一般技术人员都会低估此项费用。

39、　　步骤七 上电脑建立电子试算表或修改创业者所提供在磁碟上之电子试算表，并不断拟修正找出可行的投资计划。

40、　　步骤八 重新确定资本金额。

41、　　步骤九 编出未来5年预计损益表及股东权益变动表，未来5年预计资产负债表。

42、　　步骤十 依照投资机构法人所规定的格式撰写本文。

43、　　三、实例研讨：创设新公司商业计划书格式　　（一）背景　　永辉投资股份有限公司系一家资本额新台币2亿元之公司，专门从事对策略性工业之投资，该公司为帮助投资案之进行，特拟定“创设案投资计划书格式’给创设新事业者作参考。

44、该格式适用于制造业，其他行业可自行删减某些项目后即可适用。

45、　　（二）说明　　XX股份有限公司内部拟定之“投资计划书格式”如附件5-1　　附件5-1XX股份有限公司投资计划书（格式）　　XX股份有限公司投资计划书目录　　1.投资案汇总　　2.创设公司基本资料　　3.公司组织　　4.股权结构　　5.业务内容　　6.技术与生产　　7.财务预估　　8.投资报酬率与敏感分析　　9.风险分析与投资管理。

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